Приближается срок оплаты налогов на земельные участки, имущество, а также на транспорт. Если на ваше имя на территории РК зарегистрированы:
- жилища, здания, дачные постройки, гаражи и иные строения, то вам необходимо оплатить имущественный налог (КБК– 104102);
- земельный участок, то он облагается соответствующим земельным налогом (КБК– 104302);
- транспорт, не забудьте оплатить налог на транспорт сроком до 31 декабря (КБК– 104402).
С 1 июля для оплаты налога на транспорт владельцам необходимо предоставлять VIN-код - идентификационный номер транспортного средства (англ. Vehicle identification number, VIN). Уникальный код транспортного средства, состоящий из 17 символов. Для легковых автомобилей VIN-кодом является номер кузова, а для грузовых — номер шасси. Данные указаны в техпаспорте.
Налоговое уведомление
Исчисление налога по объектам налогообложения физических лиц производится налоговыми органами не позднее 1 августа.
В соответствии с п.2 ст.607 Налогового кодексауведомление о сумме начисленных налогов направляется налогоплательщику не позднее 10 рабочих дней со дня исчисления, где указывается сумма налога, КБКи другие реквизиты.
Налоговое управление уведомляет о необходимости погашения задолженности через счета Единого расчетного центра (ЕРЦ), путем SMS-рассылок либо через НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» о начисленных суммах налога на имущество, землю и имущество. Практика показывает, что уведомление не всегда доходит до налогоплательщика по причине того, что налогоплательщики имеют объекты налогообложения в других районах/регионах, а уведомление отправляется по адресу нахождения имущественного объекта.
Поэтому во избежание недоимки владельцам таких объектов, для определения суммы задолженности, подлежащей уплате в бюджет, необходимо самостоятельно обратиться в налоговое управление по месту нахождения объектов.
Не являются плательщиками земельного, имущественного и транспортного налогов:
- участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица, лица, награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны, а также лица, проработавшие (прослужившие) не менее шести месяцев с 22 июня 1941 года по 9 мая 1945 года и не награжденные орденами и медалями бывшего Союза ССР за самоотверженный труд и безупречную воинскую службу в тылу в годы Великой Отечественной войны;
- инвалиды;
- герои Советского Союза и герои Социалистического Труда, лица, удостоенные званий "Халық қаhарманы", "Қазақстанның Еңбек Ері", награжденные орденом Славы трех степеней и орденом "Отан", многодетные матери, удостоенные звания "Мать-героиня", награжденные подвесками "Алтын алқа", "Күмiс алқа".
Не являются плательщиками земельного налога:
- плательщики единого земельного налога по земельным участкам, используемым в деятельности, на которую распространяется специальный налоговый режим для крестьянских (фермерских) хозяйств;
- государственные учреждения;
- недропользователи, налогообложение которых осуществляется по второй модели налогового режима, определенного в статье 283 Налогового Кодекса;
- государственные предприятия исправительных учреждений уполномоченного органа в сфере исполнения уголовных наказаний;
- религиозные объединения.
Не являются плательщиками имущественного налога:
- военнослужащие срочной службы на период прохождения срочной службы (учебы);
- отдельно проживающие пенсионеры - в пределах 1000-кратного размера месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года, от общей стоимости всех объектов налогообложения, находящихся на праве собственности;
Льготные лица по объектам налогообложения, переданным в пользование или аренду, уплачивают налог в порядке, установленном Налоговым кодексом РК.
Не являются плательщиками транспортного налога:
При этом в случаях, если по итогам расчета количество транспортных средств составит более одной единицы с дробным значением от 0,5 и выше, такое значение подлежит округлению до целых единиц, если ниже 0,5 - округлению не подлежит.
В случае если по итогам расчета количество грузовых автомобилей составит менее одной единицы, освобождению подлежит один грузовой автомобиль с наименьшей мощностью двигателя.
При возникновении льготы в течение налогового периода в налоговое управление по месту нахождения объекта налогообложения необходимо представить копии документов для подтверждения льгот (с предъявлением оригинала), что будет являться основанием для освобождения от уплаты налогов.
Оплата налогов нерезидентами
Иностранцы или лица без гражданства, приобретающие имущество в РК, являющееся объектом налогообложения на имущество, транспортные средства или землю, для регистрации в качестве налогоплательщика обязаны представить в налоговый орган по месту нахождения такого имущества налоговое заявление о постановке на регистрационный учет с приложением нотариально засвидетельствованных копий следующих документов:
- удостоверяющего личность иностранца или лица без гражданства;
- подтверждающего налоговую регистрацию в стране гражданства (резидентства), с указанием номера налоговой регистрации (или его аналога) при наличии такого номера.
Пеня, штрафы за неуплату налогов
Оплачивайте налоги онлайн, в банках и посредством банкоматов
Что необходимо знать при уплате налогов.
- КБК – код бюджетной классификации.
- КНП – код назначения платежа.
- КНО – код налогового органа.
Через портал электронного правительства:
Вам необходимо зарегистрироваться на портале www.egov.kz, а также иметь уведомление с налогового комитета, где указан размер суммы к оплате.
После успешного проведения оплаты вы получите электронный чек (в разделе «История оплаты»личного кабинета).
Через Банки и АО «Казпочта»
Налог на имущество (КБК 104102), земельный налог (КБК 104302) и налог на транспорт (КБК 104402) можно оплатить во всех отделениях АО «Казпочта», а также в банках второго уровня.
При себе необходимо иметь удостоверение личности, уведомление о сумме налогов (налог на транспортные средства, налог на имущество, земельный налог) от налогового органа вашего района.
Через банкоматы, интернет-банкинг
Также реализована возможность оплаты налогов с физических лиц (налог на транспортные средства физических лиц, налог на имущество, земельный налог) через:
- банкоматы АО «Народного банка», АО «Казкоммерцбанка» АО «Forte Bank», АО «Сбербанка России»;
- интернет-банкинг (Homebank) АО «Казкоммерцбанк», АО «БанкТуранАлем»;
- терминалы АО «БанкТуранАлем».
Инструкция по оплате налогов через банкоматы (АО «Народный банк», АО «Казкоммерцбанк», АО «Forte Bank»)
Сам процесс оплаты налогов, интерфейс банкомата очень просты, реализованы на интуитивно понятном уровне, необходимо лишь следовать подсказкам, отражаемым на экране банкомата, и:
- после стандартной процедуры (выбор языка и ввод пин-кода) выберите в меню операцию «Платежи и переводы»;
- затем выберите «Оплата налогов»;
- выберите «Вид налога» (КБК): «Оплата налога на имущество», «Оплата земельного налога» или «Оплата налога на транспорт»;
- выберите «Тип платежа» (КНП): налог, пеня, штраф или недоимка прошлых лет;
- введите:
- код налогового органа (КНО), по которому производится оплата или выберите его из предоставленного списка;
- индивидуальный идентификационный номер (ИИН);
- на экране появится форма для проверки всех упомянутых выше деталей платежа, а также информация о размере комиссии взымаемом банком;
- после подтверждения Вами правильности введенной информации, карточная система делает попытку провести транзакцию, и, в случае успешного ее исполнения, Вам возвращается карточка и выдается чек об оплате, который является официальным документом, подтверждающим оплату налога.
- В чеке будут указаны следующие реквизиты:
- наименование банка;
- номер телефона;
- дата и время оплаты налога;
- номер квитанции;
- номер карты;
- номер транзакции;
- код авторизации;
- сумма (в тенге);
- ИИН с указанием ФИО налогоплательщика, за которого производится уплаты налога;
- наименование налога;
- код налогового органа;
- код назначения платежа;
- размер комиссии банка, с указанием суммы (в тенге).
Инструкция по оплате налогов через интеренет-банкинг Homebank.kz АО «Казкоммерцбанк», АО «БанкТуранАлем»
Общая последовательность действий | |
АО «БанкТуранАлем» | АО «Казкоммерцбанк» |
Для регистрации Вам необходимо | |
Открыть сайт АО «БанкТуранАлем». | Открыть сайт АО «Казкоммерцбанк» |
В разделе Интернет-банкинга предложено 2 поля: | Зарегистрироваться в интернет-банкинге новые клиенты могут: Для регистрации Вам необходимо иметь действующую платежную карточку одного из Банков: АО «Казкоммерцбанк», АО «Казинвестбанк», ДБ АО «Сбербанк России», АО «Ситибанк». Регистрация на сайте бесплатная. |
Далее предложено Пользовательское соглашение, с которым необходимо ознакомиться. Свое ознакомление и согласие с Пользовательским соглашением выражается в проставлении V в конце текста: | В разделе «Регистрация» Вы сможете найти требования к браузеру, компьютеру и к паролю, который требуется установить для входа в Homebank. |
Процедура идентификации может клиента по банковской карточке может быть произведена двумя способами: | Для осуществления регистрации Вам необходимо будет ввести номер своей платежной карточки. |
Ввести требуемую информацию (имя, фамилию владельца карточки, № карточки, кодовое слово карточки, email, № телефона и т.д.) | Ввести информацию (№ удостоверения личности, Ф.И.О., кодовое слово карточки и т.д.). |
Ввести пароль и памятное слово регистрации в системе. В дальнейшем, для входа в систему необходимо будет ввести в требуемые поля имя пользователя и пароль. | Ввести пароль для регистрации в системе. В дальнейшем, для входа в систему необходимо будет ввести в требуемое поле пароль. |
Для оплаты Вам необходимо: | |
Дальнейшая процедура оплаты налогов через Интернет очень проста, нужно только пошагово следовать выдаваемым инструкциям. |
Информацию о платеже можно также видеть в разделе «Архив платежей». |
Инструкция по оплате налогов через терминал “Cash & Pay” от АО «БанкТуранАлем»
Для проведения оплаты налогов в терминалах Cash&Pay нажмите кнопку «ПЛАТЕЖИ» на экране терминала, затем «ОПЛАТА НАЛОГОВ» и нажмите кнопку, соответствующую виду налогового платежа, далее нажмите «ПОДТВЕРДИТЬ».
Далее Вам будет предложено выбрать код назначения платежа – КНП («Оплата налога», «Оплата пени», «Оплата штрафа» или «Недоимка прошлых лет»). С помощью сенсорных кнопок «ВВЕРХ», «ВНИЗ» выберите нужный КНП и нажмите «ПОДТВЕРДИТЬ».
Терминал предложит Вам выбрать налоговый орган, в пользу которого осуществляется платеж. Если на экране отсутствует требуемый налоговый орган, выберите пункт «ВВЕСТИ Код Налогового Органа» - КНО.
Далее введите ИИН и нажмите кнопку «ПОДТВЕРДИТЬ». Терминал выведет на экран информацию о налогоплательщике, КНО и виде оплачиваемого налога и предложит вставить купюры по одной. После перехода к приему наличности купюроприемник загорится зеленым цветом (справа значительно ниже экрана).
За прием платежей в терминале удерживается комиссия в размере 100 (сто) тенге за каждый платеж. Комиссия удерживается из суммы платежа, поэтому, во избежание недоразумений, рассчитывайте сумму вводимой наличности в соответствии с простой формулой:
СУММА ПЛАТЕЖА + РАЗМЕР КОМИССИИ.
По завершении операции данные о платеже будут переданы на обработку, а терминал распечатает чек. Рекомендуется сохранять полученный чек.
При внесении суммы, превышающей размер выплаты, размер переплаты будет учтен Налоговым комитетом и перенесен на следующий месяц или год, соответственно, следующий налоговый платеж Вы сможете провести за минусом суммы переплаты.
Для успешного осуществления платежа через терминал также просим Вас учесть следующие сведения:
Купюры в купюроприемник вводятся по одной до накопления необходимой Вам суммы (сумма обновляется на экране после ввода каждой купюры).
Терминал не дает сдачи и не возвращает принятые купюры, поэтому будьте внимательны при наборе данных.
Терминал принимает только Тенге.
Проводить операции в платежном терминале возможно двумя способами: путем взноса наличных средств и путем безналичной оплаты с платежной карты БТА Банка: BTA Card/SmartAlemCard, VISA, MasterCard.